Жить и работать, чтобы… платить

Интересный факт. Среднестатистический украинец, который получал 2157 грн. «чистой» заработной платы в месяц в 2011 году (данные Госкомстата Украины), платил ежемесячно на содержание государства около 2092 грн. (25102 грн. в год!). То есть почти столько же, сколько получал на руки. Как это возможно? Дмитрий Боярчук поможет нам разобраться…

Прежде всего, мы должны говорить о налоге на доходы физических лиц (15%) и едином социальном взносе (36,76%). Кстати, ставка единого социального взноса зависит от профессионального риска производства и может достигать 49,7%. Этот взнос существует для большинства из нас только теоретически. Каждый из нас будто бы знает, что на зарплату осуществляются некие начисления, но в реальности нас интересует только «чистая» зарплата, а все остальное — это проблемы работодателя.

Более того, очень часто работник даже не знает, платятся ли налоги вообще на его доходы, если его зарплата «серая», то есть «в конверте».

Однако, если бы наши соотечественники (получающие легальные доходы) все-таки поинтересовались этими загадочными «отчислениями», то были бы очень удивлены теми суммами, которые они «поручают» (!) работодателю платить за них в бюджет. В случае той же самой средней зарплаты (2157 грн.) это ежемесячные 381 грн. налога на доходы (4572 грн. в год), а также ежемесячные 1063 гривни социальных взносов (12756 грн. в год). При заработной плате около 3600 грн. «грязными» (учитывая социальные взносы) в месяц среднестатистический украинец автоматически отдает треть заработанного, а это потенциальные 1444 грн. ежемесячных расходов на семью, на путешествия или просто на сбережения.

Однако «абстрактные отчисления с зарплат» — это еще не все, что мы платим на содержание государства. Примерно четвертая часть тех денег, которые работник получил на руки независимо от того, доход легальный или «в конверте», также «незаметно» взимается государством в бюджет в виде наценок на товары — так называемые налоги на потребление (НДС, импортные пошлины, акцизы).

Каждый раз, когда мы покупаем что-либо в магазине или платим за коммунальные услуги, государство в себестоимость товара/услуг добавляет еще свою наценку — 20% НДС. Если же это алкоголь, табак или топливо — то к этой наценке еще добавляется акциз. Покупаете импортный товар — платится еще и импортная пошлина.

За себя и для того парня

Важность частных предпринимателей («упрощенцев») для бюджета всегда ставилась под сомнение. Высокопо­ставленные чиновники часто сетуют на незначительность этой группы украинского населения для наполнения казны. И действительно, в 2012 году даже после поднятия ставок налогообложения для «упрощенцев» доходы от единого налога составили всего 4,8 млрд. грн., или 1,1% от общих доходов бюджета, составив около 3632 грн. с каждого предпринимателя в год. И даже 4572 грн. единого социального взноса, которые платят «упрощенцы» в год (данные на 2012 год с учетом, что «упрощенец» платил 34,7% от минимальной зарплаты), незначительно усиливают их позицию по сравнению с налогами, которые платит рядовой наемный работник (25102 грн. в год).

— Однако прямые налоги с «упрощенцев» — это лишь часть того, что они делают для украинского общества и государственного бюджета (или, лучше сказать, для общественных финансов). Есть еще так называемые «побочные эффекты», — поясняет Дмитрий Боярчук.

Первый «побочный эффект» — это налоги на потребление. Согласно «Исследованию условий жизни домохозяйств в 2011 году» среднемесячный доход от предпринимательской деятельности составил 4150 грн. Это означает, что ежемесячно предприниматель тратил 1032 грн. на НДС, акцизы, импортные пошлины. Конечно, здесь можно поспорить о справедливости, поскольку наемный работник платит больше налогов с доходов, а предприниматель на потребление, но факт остается фактом — за год среднестатистический предприниматель вносит в бюджет через косвенные налоги около 12,4 тыс. грн.

Второй «побочный эффект» — это создание рабочих мест для наемных работников. Кроме того, что предприниматель зарабатывает деньги для себя и платит совокупно около 20 тыс. грн. налогов в год, он еще дает возможность заработать другим людям и соответственно создает возможность для пополнения казны налогами с наемных работников. Например, в 2011 году благодаря «упрощенцам» (1,3 млн. чел.) обеспечивалось работой около 1 млн. наемных работников. Другими словами, почти каждый предприниматель, который собственноручно уплатил в бюджет 20,6 тыс. грн., дополнительно еще создал возможность для оплаты 25,1 тыс. грн. своим наемным работником.

На что идут наши деньги?

Первое, что бросается в глаза, — это огромные затраты на содержание пенсионеров и социально необеспеченных. Фактически каждый работник в 2011 году отдал почти 16 тыс. грн. (2/3 уплаченных налогов) для того, чтобы содержать кого-то еще, кроме своей семьи. Без сомнения, поддержка пожилых людей и людей с особыми потребностями — это важно со всех точек зрения. Однако справедливость такой «поддержки» ставится под сомнение, когда мы вспомним, что к людям с особыми потребностями в нашем государстве относят множество чиновников и других состоятельных «льготников». По опубликованным данным, малообеспеченное население получает только около 30% средств, выделяемых на социальные нужды.

В 2011 году каждый работающий выплатил 2,5 тыс. грн. на «бесплатное» образование. С первого взгляда, эта цифра не впечатляет, однако если учесть, что средняя зарплата в сфере образования составила на тот период 2000 грн. в месяц, то фактически этим вкладом налогоплательщик обеспечил себе право на курс индивидуального месячного обучения (переобучения, повышения квалификации) от Министерства образования. Другой вопрос, насколько эффективно Минобразования использует эти средства, если каждой семье, в которой есть школьник, приходится постоянно вносить деньги еще и на «ремонт класса»?

Подобная ситуация с расходами на «бесплатную» медицину. Заплатив 1,5 тыс. грн. в 2011 году на здравоохранение, гражданин, конечно, не полностью покрывает все потенциальные расходы в случае болезни. Однако молодой трудоспособный человек услугами медицинских учреждений пользуется не каждый год, а если и пользуется, то медикаменты покупает за свой счет.

Для сравнения, если бы у налогоплательщика был выбор, то за эти деньги можно было бы оформить медицинскую страховку на услуги от 20 до 100 тыс. грн. в год. И это были бы лучшие услуги, чем в обычной больнице.

Как уехать в Абу-Даби?

Доклад CASE-Украина, безусловно, очень интересный. Но выводы авторов касаются, прежде всего, необходимости… просвещения. Дескать, как только каждый гражданин начнет осо­знавать, что не государство содержит его, а он — государство, это станет первым шагом к изменению гражданского сознания и самосознания, а значит — и к долгожданным переменам к лучшему. Типа, «начни с себя» и разберись с «разрухой в голове»…

В числе рекомендаций: всеобщее декларирование доходов, а в отдаленной перспективе — и самостоятельная уплата налогов. А также действенные инструменты общественного контроля за распределением и использованием бюджетных средств (в частности, с помощью запросов на публичную информацию).

Но каким образом это будет способствовать если не ликвидации, то снижению коррупции, воровства, распространенной практики «откатов» и «распилов» бюджета?

Более того, приведенная в отчете инфографика под заголовком «Яка альтернатива сплаченим податкам, або Що я втрачаю, сплативши державний рахунок?» вовсе не убеждает нас с радостью платить по налоговым счетам, скорее наоборот, заставляет задуматься: а как бы мне от этой обязанности увернуться? Шутки шутками, но ведь кто-то же на «сэкономленные» в теневом секторе денежки реально, а не гипотетически, отдыхает в Абу-Даби и украшает спальню плазменным телеэкраном.

Думается, сначала важно продумать стимулы для вывода экономики из тени, возвращения недоплаченных налогов из оффшорных зон, возможно, найти способы снижения «социального» давления на работодателя, а потом призывать граждан к сознательности и противодействию казнокрадству.

Украинское общество, между прочим, достаточно грамотное и информированное: от бабушек на лавочках до блоггеров в интернете все знают, как воруются средства из бюджета.

Отсутствие надежды заключается в том, что, воспринимая информацию, граждане убеждены, что от них-то как раз ничего не зависит и они не могут ничего изменить, даже если сменят с помощью выборов одних политиков на других.

Автор Елена Зеленина, портал Медиа-компании «Время»
http://www.timeua.info/220513/75061.html